近日，厦门证监局对华福证券出具警示函，因其作为主办券商在刊行 推荐 中未勤奋 尽责，未能查明厦门市江平生物基质技能股份有限公司（简称“江平生物”）在定向刊行 阐明书中存在的财务造假情况。

泉源：厦门证监局

根据通知布告 ，江平生物系原新三板挂牌公司。在对江平生物的刊行 推荐 工作中, 作为主办券商，华福证券未能充实勤奋 尽责，未对江平生物有关信息披露文件和定向刊行 申请文件认真履行 审慎核查职责，未能及时发现江平生物定向刊行 阐明书存在虚假记载的情况，未能保证所出具的推荐 工作报告以及对江平生物定向刊行 阐明书核查意见的真实性、正确性。

厦门证监局指出，华福证券上述举动违背了《非上市"年夜 众," 公司监督管理办法 》，并决定 对华福证券采掏出 具警示函的监督管理步伐。厦门证监局表现，华福证券应充实关注 挂牌公司财务内控有用性，健全挂牌公司连续督导及定向刊行 推荐 营业 内控轨制 ，落实勤奋 尽责要求，切实进步执业质量水平。

此前，厦门证监局已对江平生物相关负责人下达了行政羁系步伐决定 书，此中披露有关江平生物财务造假的具体情况。

泉源：厦门证监局

经厦门证监会查明，2021年至2022年，江平生物及其子公司经过过程 签订虚假贩卖条约、虚假发货等办法 ，虚构与客户的有机肥、巨菌草等农产品的贩卖营业 ，导致江平生物2021年、2022年年度报告别离 虚增营业 收入1.47亿元、1.52亿元，别离 占公司披露2021年度、2022年度营业 收入的68.62%、64.87%；别离 虚增利润总额0.59亿元、0.57亿元，别离 占公司披露2021年度、2022年度利润总额的130.43%、119.77%。

2021年9月至10月，江平生物披露《股票定向刊行 阐明书》等刊行 文件，向一名对象募集 资金494.5万元。上述定向刊行 文件利用了江平生物2021年1月至6月的财务数据，存在虚假记载。

2021年12月至2022年2月，江平生物披露《股票定向刊行 阐明书》等刊行 文件，拟募集 资金1亿元-1.20亿元，终极未实际刊行 。上述定向刊行 文件利用了江平生物2021年1月至9月的财务数据，存在虚假记载。

2023年9月，江平生物披露《股票定向刊行 阐明书》，拟募集 资金5708万元，终极未提交定向增发申请质料。上述定向刊行 文件利用了江平生物2021年度和2022年度的财务数据，存在虚假记载。

值得注意的是，这已不是华福证券年内第一次由于投行营业 被处罚了。

本年5月，上交所通知布告 ，因华福证券在为某刊行 人非公开刊行 公司债券项目挂牌申请出具相关文件过程中，对于刊行 人贸易营业 贸易公平 性及收入确认依据核查不充实，相关尽调步调实行不到位，质控部门未提示项目组重点核查，内核部门也未进行重点审议，上交所对华福证券出具书面警示函。

别的，华福证券分公司本年也曾被处罚。4月，上海证监局对华福证券上海自营分公司出具警示函。通知布告 称，该分公司负责人完成工商变更后7天内，未按规定申请换领《经营证券期货营业 许可证》，违背了分支机构变更的报备要求。

采写：南都·湾财社记者 刘常源